7 formules fiscalement encouragées en vue d’obtenir une pension supplémentaire
Ceux qui souhaitent conserver des ressources financières suffisantes après leur retraite, ont intérêt à se constituer une poire pour la soif durant leur carrière professionnelle. Ils disposent de nombreuses options à cet effet. En outre, elles sont fiscalement encouragées. En général, ceux qui le font, bénéficieront d’une réduction d’impôt. Ci-dessous, nous vous présentons 7 formules fiscalement encouragées.
1. L’assurance groupe
De nombreux employeurs constituent un capital-pension supplémentaire pour leurs salariés. A cet effet, ils effectuent des versements dans un fonds de pension. Ensuite, cet argent sera investi dans des actions et des obligations. Au moment de leur retraite, les salariés bénéficieront du résultat de ces investissements.
Les employeurs peuvent également conclure un contrat avec un assureur. En échange des primes versées, il garantit aux salariés qu’il leur paiera un certain capital à l'âge de la retraite.
Ceux qui travaillent via un assureur, peuvent choisir entre 2 formules. Via un contrat de la branche 21, les salariés auront droit à un rendement de base garanti. Les versements effectués maintenant devront leur rapporter au moins 1,75% d’intérêts sur base annuelle. L'alternative: un contrat de la branche 23, dont le rendement sera lié à l'évolution des marchés financiers. Ici, il n'y a aucune garantie au niveau du rendement. Cette formule est comparable au fonctionnement d’un fonds de pension.
Parfois, les employés peuvent demander qu'une partie de leurs revenus soit retenue et versée dans l'assurance groupe. Ils sont même encouragés à le faire via une réduction d'impôt de 30% sur les montants versés.
Attention: ce rendement garanti peut être lié à un ‘séjour’ suffisamment long chez l'employeur!
2. L’épargne-pension
L’épargne-pension est une autre formule souvent utilisée pour constituer un capital-pension supplémentaire de manière fiscalement avantageuse. Si vous versez un montant entre 1 euro et 990 euros, vous bénéficierez d'une réduction d'impôt de 30% sur ces versements. Si vous versez un montant entre 990 et 1. 270 euros, vous bénéficierez d'une réduction d'impôt de 25% sur les montants versés. Ceux qui versent 990 euros, devront donc payer 297 euros d'impôts en moins. Ceux qui versent 1.270 euros, bénéficieront d'un avantage fiscal de 317,50 euros.
Ici aussi, ceux qui épargnent pour leur pension, ont le choix entre une formule de la branche 21 ou une formule de la branche 23. Dans le premier cas, ils auront droit à un rendement garanti accordé par leur société, avec la possibilité de percevoir un bonus si l'assureur parvient à réinvestir leur versement en faisant des bénéfices et si sa situation financière le permet. Dans le second cas, le capital dépendra entièrement de l'évolution des marchés financiers. Elle pourra mener à un rendement (nettement) supérieur, mais tout aussi bien à un rendement (nettement) inférieur.
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3. La Pension libre complémentaire pour travailleurs indépendants
Les travailleurs indépendants à titre principal et les travailleurs indépendants à titre complémentaire disposant de revenus suffisants peuvent souscrire une Pension libre complémentaire pour travailleurs indépendants (PLCI). Ils peuvent verser jusqu'à 8,17% de leurs revenus dans ce plan de pension, et ce avec un montant maximal de 3.859,40 euros. Ce dernier sera atteint avec des revenus de 470.238,68 euros. Ils peuvent même opter pour une PLCI sociale, qui leur permet de verser jusqu'à 9,40% de leurs revenus, avec un montant maximal de 4.440,43 euros. Dans ce cas, les versements sont effectués non seulement en vue d’un capital-pension supplémentaire, mais également en vue de l'assurance contre l'incapacité de travail et l'invalidité.
Les versements pour la PLCI (sociale) peuvent être déduits des revenus imposables. Ceux qui tombent sous la tranche la plus élevée, bénéficieront d’un avantage de 50%. En outre, grâce à cette déductibilité, les futures cotisations sociales seront également calculées en fonction d’un montant inférieur, ce qui constituera un avantage supplémentaire.
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4. La Pension libre complémentaire pour travailleurs salariés
Les salariés qui ne constituent pas de pension complémentaire (ou qui ne le font que d’une manière limitée) via une assurance groupe ou un fonds de pension, peuvent épargner via une Pension libre complémentaire pour travailleurs salariés (PLCS). A cet effet, leur employeur verse une partie de leur salaire dans un contrat conclu avec un assureur de leur choix. Sur base annuelle, les salariés sont ainsi autorisés à faire verser 1.830 euros ou 3% de leur salaire brut d’il y a 2 ans.
Les versements pour la PLCS permettront aux salariés de bénéficier d’une réduction d'impôt de 30% sur les montants versés.
Tout comme pour de nombreuses autres formules, ils ont le choix entre une formule de la branche 21 ou une formule de la branche 23.
5. L’Engagement individuel de pension
En ce qui concerne l’Engagement individuel de pension (EIP), une entreprise conclut un contrat de pension avec un assureur, au profit de son dirigeant ou de ses salariés. Elle peut déduire ces frais à des fins fiscales. Toutefois, elle doit être en ordre avec la ‘règle des 80%’ à cet effet. Cette dernière stipule que la pension globale ne peut pas dépasser 80% du dernier salaire.
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6. La Convention de pension pour travailleurs indépendants
La Convention de pension pour travailleurs indépendants (ou CPTI) permet aux travailleurs indépendants sans société de constituer une pension complémentaire, en plus de la Pension libre complémentaire pour travailleurs indépendants (PLCI).
Les versements pour une CPTI permettront d’obtenir une réduction d’impôt de 30% sur les montants versés.
A cet effet, la CPTI doit respecter la ‘règle des 80%’. Cette dernière stipule que la pension globale ne peut pas dépasser 80% du dernier salaire.
Tuyau: Ici, vous trouverez quelques offres pour une CPTI.
7. L’épargne à long terme
L’épargne à long terme constitue une autre possibilité de bénéficier d’un avantage fiscal en vue de la constitution d’un capital-pension supplémentaire. Cette année-ci, vous pouvez verser jusqu’à 2.350 euros, en fonction de vos revenus. Vous pouvez atteindre ce montant maximal avec des revenus nets imposables s’élevant à 36.181,67 euros.
Ici aussi, la réduction d'impôt s’élève à 30% sur les montants versés. Ceux qui versent le montant maximal, bénéficieront d’une réduction d’impôt de 705 euros. Ceux qui disposent de revenus inférieurs ou versent moins, bénéficieront d’un avantage fiscal moins élevé.
Attention: parfois, la déduction d'un prêt hypothécaire doit également être comprise dans ce panier de 2.350 euros! Ceux qui ont encore un tel prêt en cours, ne bénéficieront donc pas ou que peu de l’avantage fiscal supplémentaire lié à l’épargne à long terme. Voilà pourquoi on vous recommande souvent de ne pas commencer à épargner à long terme avant que votre prêt immobilier ne soit remboursé.
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