Comment payer des centaines d'euros d'impôts en moins sur base annuelle? Commencez à épargner pour votre pension!

28 novembre 2023

Disposez-vous d'un peu d'argent dont vous pourrez vous passer jusqu'à l'âge de 60 ans? Dans ce cas, vous pourriez l'utiliser pour constituer une pension complémentaire. Si vous commencez à le faire cette année-ci encore, vous devrez payer des centaines d'euros d'impôts en moins sur base annuelle. Mais comment devez-vous commencer à épargner pour votre pension? Quel avantage y est exactement lié? Quel montant avez-vous intérêt à verser? L'épargne-pension constitue-t-elle encore toujours l’option adéquate pour vous?

Pourquoi avez-vous intérêt à également constituer une pension vous-même? La réponse à cette question deviendra rapidement claire lorsque nous analysons les pensions légales (minimales et majorées) les plus récentes. Quel montant percevrez-vous si vous ne constituez pas vous-même une pension supplémentaire? Depuis le 1^er janvier 2023, les célibataires percevront le montant brut de 1.637 euros (ou le montant net de 1.581 euros) par mois au bout d’une carrière complète de 45 ans. Si vous avez droit à une pension de ménage minimale, vous percevrez le montant brut de 2.046 euros (ou le montant net de 1.824 euros) par mois depuis 2023. A titre comparatif: le salaire brut moyen d'un travailleur s'élève à 3.886 euros, selon Statbel.

Vous pouvez compléter votre pension légale par une pension complémentaire. Ainsi, l'épargne-pension vous rapportera un avantage immédiat. Si vous ne versez pas plus de 990 euros cette année-ci, vous aurez droit à une réduction d'impôt correspondant à 30% du montant versé. Si vous versez entre 990 et 1.270 euros cette année-ci, vous pourrez bénéficier d'une réduction d’impôt de 25% (soit 317,50 euros si vous versez 1.270 euros).

Comment devez-vous vous y prendre?

Vous pouvez épargner pour votre pension de manière fiscalement avantageuse de 2 manières. Vous pourrez verser de l'argent à partir de l'âge de 18 ans jusqu'à l'année dans laquelle vous aurez atteint l'âge de 64 ans. Cet argent sera investi jusqu'au moment de votre retraite. Vous pouvez retirer de l'argent par anticipation, mais le fisc vous pénalisera et vous perdrez le capital constitué dans ce cas.

Soit vous commencez à épargner pour votre pension via votre banque. Elle investira votre capital versé dans un fonds d'épargne-pension qui, à son tour, investira votre argent dans des actions, des obligations... Le rendement d'un fonds d'épargne-pension dépendra de l'évolution des résultats de ces investissements. Toutefois, certains fonds d'épargne-pension investissent davantage dans des actions que d’autres, suite à quoi vous prendrez plus de risques, mais vous pourrez aussi obtenir un meilleur rendement.

Soit vous épargnez pour votre pension via un assureur. Dans ce cas, vous optez en général pour une ‘assurance épargne de la branche 21’. Cette formule vous accordera un taux garanti et une éventuelle participation aux bénéfices si la compagnie d'assurances parvient à réinvestir vos versements en faisant des bénéfices supplémentaires et si ses résultats financiers le permettent. Mais vous pouvez également opter pour une assurance investissement de la branche 23, dont le rendement dépendra entièrement des actions et obligations dans lesquelles cette assurance aura investi. Ce type d'assurance est moins sûr, mais pourrait vous rapporter davantage.

Quel que soit votre choix, vous devrez toujours payer des frais d'entrée sur chaque versement effectué. En ce qui concerne les assurances épargne-pension, ces frais peuvent s’élever jusqu’à 6,5%, quoiqu’ils soient rarement aussi élevés en pratique. Via Guide-epargne.be, par exemple, les frais d'entrée sont nettement plus bas (ils peuvent même s’élever à 0%). En ce qui concerne les fonds d'épargne-pension, vous devez payer moins de frais d'entrée (2-3% en général), mais vous devez également payer des frais courants annuels s’élevant à 1-1,5%.

Que se passera-t-il au moment de votre retraite?

Vous pouvez garder vos avoirs dans un fonds d'épargne-pension jusqu'au moment où vous jugerez opportun de les retirer. Si vous épargnez pour votre pension via une assurance, elle vous paiera le capital constitué à l'échéance, quelle que soit les résultats obtenus par les investissements.

Au bout de la durée, vous devrez encore payer un impôt final. Si vous avez commencé à épargner pour votre pension avant l'âge de 55 ans, vous devrez payer une taxe de 8% le jour de votre 60^ème anniversaire (16,50% sur les versements effectués avant 1993). Si vous avez opté pour un fonds d'épargne-pension, le fisc vous imposera sur base d’un montant fictif; à cet effet, l'Etat supposera que chaque versement effectué vous ait rapporté 4,75% sur base annuelle. Pour les versements effectués avant 1992, l'Etat se basera même sur le rendement fictif de 6,25%.

Avez-vous opté pour une assurance épargne de la branche 21? Dans ce cas, le fisc vous imposera sur base du capital et du taux garanti. Les participations aux bénéfices seront exonérées. Avez-vous opté pour une assurance investissement de la branche 23? Dans ce cas, vous devrez payer l’impôt final sur la valeur de l'assurance à ce moment-là.

Après votre 60^ème anniversaire, vous pourrez continuer à effectuer des versements dans votre fonds d'épargne-pension ou assurance épargne-pension jusqu'au 31 décembre de l'année de votre 64^ème anniversaire. Tous ces versements vous permettront encore toujours de bénéficier d'une réduction d'impôt, sans que vous ne deviez payer d'impôt.

N'avez-vous commencé à épargner pour votre pension qu'après l’âge de 55 ans? Dans ce cas, vous ne devrez payer l'impôt final qu'à partir du 10^ème anniversaire de votre contrat, sans que vos revenus ne soient exonérés d'impôt entre votre 60^ème anniversaire et la date à laquelle vous retirerez votre capital constitué.

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