Épargne-pension: Évitez ce piège fiscal
L’épargne-pension offre un peu de répit financier et vous offre également un avantage fiscal. Pourtant, augmenter l’épargne-pension ne génère pas nécessairement un avantage fiscal plus important. Près de 3 000 épargnants ont même reçu cette année un avantage fiscal moindre que lorsqu’ils avaient épargné un peu moins. Nous vous expliquons comment éviter ce piège fiscal.
Depuis 2018, vous devez choisir entre deux systèmes fiscaux pour l’épargne-pension. Le premier est le règlement où vous versez maximum 990 euros, ce qui donne une réduction d’impôt de 30 %, pour un avantage fiscal maximum de 297 euros. Ou alors vous optez pour un montant maximum de 1 270 euros, avec une réduction d’impôt de 25 %, ou maximum 317,50 euros.
Où se situe le problème ?
Le deuxième système ne génère un avantage fiscal réel plus important qu’à partir de versements supérieurs à 1.188 euros. Si vous épargnez par exemple 1.100 euros, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 275 euros (25 % de 1.100). Avec le montant maximum inférieur de 990 euros, vous bénéficiez d’un avantage fiscal de 297 euros (30 % de 990). L’effort d’épargne accru n’est donc pas intéressant pour les versements entre 990 euros et 1.188 euros. 2.912 épargnants sont tombés dans le panneau l’année dernière.
Décompte final
Toute personne qui commence à épargner avant son cinquante-cinquième anniversaire est redevable à son soixantième anniversaire d’un impôt final unique de 8 % (éventuellement réduit de la perception anticipée d’1 % d’impôt final). Vous versez chaque année 1.270 euros pour l’épargne-pension ? Vous économisez alors en fin de parcours un montant supérieur et vous payez donc également un impôt final plus élevé. Mais votre épargne-pension a également généré un rendement.
Choix annuel
Vous devez préciser chaque année le système que vous choisissez. Vous avez opté pour 1.270 euros en 2020? Le montant maximum moindre de 990 euros s’applique tout de même en 2021. Vous devez alors à nouveau explicitement choisir le montant maximum supérieur de 1.270 euros.
Deux types d’épargne-pension
Vous pouvez réaliser votre épargne-pension de deux manières :
1. Fonds d’épargne-pension. Dans le cas d’un fonds d’épargne-pension, vous investissez dans un fonds d’investissement qui investit dans des actions et des obligations. Votre rendement n’est donc pas garanti. Découvrez ici les fonds d’épargne-pension qui rapportent actuellement le plus d’argent.
2. Assurance épargne-pension. Dans le cas d’une assurance épargne-pension, vous connaissez le rendement minimum annuel au préalable et vous pouvez également obtenir une participation bénéficiaire. Découvrez ici quelle est l’assurance épargne-pension la plus avantageuse.
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