Comment augmenter votre pension en tant que travailleur indépendant?
Une des principales préoccupations des travailleurs indépendants reste leur statut social: les conditions moins avantageuses en cas de maladie et la pension limitée. En ce qui concerne ce dernier point, ils peuvent y remédier partiellement grâce à quelques formules d'épargne-pension souvent encouragées fiscalement.
Le nombre de travailleurs indépendants dans notre pays est à la hausse depuis un certain temps déjà. Vers la fin de l'année dernière, ils étaient déjà 1.230 419: 795.291 hommes et 435.128 femmes. 766.359 personnes étaient travailleur indépendant à titre principal; 313.530 l’étaient à titre complémentaire.
Bon nombre d’entre eux choisissent la liberté et préfèrent être leur propre chef, mais ils ont aussi des soucis, entre autres au sujet de leur pension.
Le principe de la constitution de la pension: plus vos revenus durant votre carrière professionnelle sont élevés, plus votre pension sera élevée. C'est également le cas pour les travailleurs indépendants. Mais à ce niveau, un coefficient de correction a été d’application pendant longtemps. Leurs revenus ne comptaient que pour 69% dans le calcul du montant de leur pension. Autrement dit: pour des revenus identiques, les travailleurs indépendants percevaient près d'un tiers de pension en moins que les salariés.
Pour les années de carrière depuis 2021, ce coefficient de correction a été supprimé. Par conséquent, les travailleurs indépendants pourront désormais également percevoir une pension plus élevée.
Toutefois, il est encore toujours intéressant pour eux de constituer une pension complémentaire; ils peuvent le faire via diverses formules. Voici un aperçu.
La Pension libre complémentaire pour travailleurs indépendants (PLCI)
La PLCI est la manière la plus populaire auprès des travailleurs indépendants qui veulent constituer un capital-pension supplémentaire. Ils peuvent le faire en effectuant des versements dans une assurance épargne de la branche 21. Ils ont droit à un taux garanti. Par ailleurs, on évaluera sur base annuelle s'ils pourront percevoir une participation aux bénéfices en plus de cette rémunération de base. Ce sera le cas si l'assureur parvient à réinvestir les versements en faisant des bénéfices sur les marchés financiers et si ses résultats le permettent.
Cette année-ci, les travailleurs indépendants ne peuvent y consacrer que 8,17% de leurs revenus professionnels d'il y a 3 ans, avec un montant maximal absolu de 3.447,62 euros.
Ceux qui optent pour une PLCI sociale, qui prévoit également des paiements en cas d'incapacité de travail, peuvent augmenter ce pourcentage jusqu’à 9,40%, avec un montant maximal de 3.966,67 euros.
Les versements pour une PLCI peuvent être déduits des revenus et donnent donc droit à une réduction d'impôt au tarif le plus élevé. En outre, cette déduction réduira également la base sur laquelle les charges sociales seront calculées ultérieurement, ce qui augmentera davantage le rendement.
Tuyau: Ici, vous trouverez les meilleures offres pour une PLCI.
La Convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI)
La CPTI est une autre manière de constituer un capital-pension supplémentaire. Elle est d'application pour les indépendants qui travaillent sans société et ne peuvent donc pas bénéficier d'une assurance groupe.
Ici aussi, vous pouvez le faire en effectuant des versements dans une assurance épargne de la branche 21. Une réduction d'impôt de 30% est liée aux versements pour cette formule.
Attention: avec cette formule, vous devez tenir compte de la règle des 80% sur les pensions! Votre constitution de pension globale (pension légale + complémentaire) ne peut pas s’élever à plus de 80% de vos revenus.
Pour calculer le montant que vous pouvez verser, on tient compte de vos revenus moyens des 3 dernières années.
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L’Engagement individuel de pension (EIP)
L’Engagement individuel de pension est une formule d'épargne pour les travailleurs indépendants disposant d'une société qui épargne pour la pension de son chef d’entreprise. Ceci s’effectue également via une assurance épargne de la branche 21. Les versements sont déductibles fiscalement pour l'entreprise.
Attention: l'EIP est également limité par la règle des 80%! Cette dernière stipule que la pension légale et la pension complémentaire ensemble ne peuvent pas dépasser 80% de vos derniers revenus ‘normaux’. Les montants qui seraient épargnés au-delà de ce plafond, ne donneront pas droit à une déduction fiscale pour la société. Demandez donc à votre comptable de calculer combien vous pouvez consacrer à l'EIP.
Tuyau: Ici, vous trouverez les diverses offres pour la gestion d’un EIP.
L'épargne-pension classique
Comme tous les autres Belges entre 18 et 64 ans, les travailleurs indépendants peuvent constituer un capital-pension via l’épargne-pension classique. Le montant qu'ils peuvent verser sur base annuelle, est limité. En 2022, le montant maximal normal s’élève à 990 euros. Par ailleurs, il y a un montant maximal majoré: 1.270 euros. Si vous optez pour ce dernier, vous devez explicitement le demander à votre banque ou votre assureur.
Ceux qui versent un montant entre 0 et 990 euros, auront droit à une réduction d'impôt de 30% sur les montants versés. Ceux qui versent un montant entre 990 et 1.270 euros, bénéficieront d'une réduction d'impôt de 25%.
Ceux qui épargnent pour leur pension via un fonds d'épargne-pension auprès d’une banque, font investir leurs versements annuels dans un fonds contenant des actions et des obligations. Si l’évolution du marché boursier est positive, ceci leur rapportera un rendement considérable; si elle est négative, ceci pourra également engendrer des pertes.
Ceux qui préfèrent la certitude, peuvent épargner pour leur pension via une assurance épargne de la branche 21 auprès d'une compagnie d'assurances. Dans ce cas, les épargnants ont droit à un taux de base garanti, pouvant être complété par une participation aux bénéfices pour les années durant lesquelles le réinvestissement de leurs versements par l'assureur aura rapporté plus et si ses résultats le permettent.
Tuyau: Ici, vous trouverez les meilleures offres en matière de fonds d’épargne-pension via une banque.
Tuyau: Ici, vous trouverez les meilleures offres en matière d’assurances épargne-pension via un assureur.
L’épargne à long terme
L'épargne à long terme classique est également destinée aux travailleurs indépendants et aux autres. Elle s’effectue aussi via une assurance épargne de la branche 21.
Le montant pouvant être épargné dépend des revenus professionnels nets imposables. Il s'élève à 172,80 euros + 6% de ces revenus professionnels. Ceux qui disposent de revenus nets imposables de 28.000 euros, peuvent donc verser 1.852,80 euros. Toutefois, il y a un montant maximal absolu de 2.350 euros pour l’année 2022. Ceci correspond à des revenus minimaux de 35.620 euros.
Les versements pour l'épargne à long terme vous donneront droit à une réduction d'impôt de 30%. Ceux qui peuvent verser le montant maximal de 2.350 euros, devront donc payer 705 euros d'impôts en moins.
Attention: l'épargne à long terme tombe dans le même panier que celui des remboursements de capital d'un crédit pour une résidence secondaire ou tertiaire et les primes d'une assurance solde restant dû! Si votre panier de 2.350 euros est déjà rempli ainsi, l'épargne à long terme ne vous rapportera plus de réduction d'impôt supplémentaire. En général, on vous recommande de ne le faire qu’après avoir remboursé vos crédits.
Tuyau: Découvrez ici les rendements pour l’épargne à long terme.
Choisissez le bon ordre
Etes-vous travailleur indépendant et souhaitez-vous optimiser vos efforts en matière de constitution d'un capital-pension supplémentaire? Dans ce cas, mieux vaut bénéficier au maximum de votre PLCI d’abord. En effet, ces versements-là vous permettront de bénéficier d’un avantage fiscal au taux marginal (le taux sous lequel tombe la tranche la plus élevée de vos revenus). Il s’agit facilement de 45%. En outre, la déduction fiscale réduira également vos revenus imposables, suite à quoi vous devrez également payer moins de charges sociales.
Un CPTI vous permet d'épargner davantage. Vous devez uniquement éviter les problèmes avec la règle des 80%.
Ne sous-estimez pas les possibilités liées à l'épargne à long terme. Il s'agit d'une formule vous permettant de continuer à épargner après votre 65ème anniversaire. Toutefois, vous devez tenir compte des restrictions si vous les combinez avec les avantages fiscaux liés à un prêt pour une résidence secondaire ou tertiaire.
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